Il flusso di cassa (o cash flow) è la quantità di moneta in uscita e in entrata da una società ed è un dato che viene riportato nelle trimestrali. Può riferirsi a un singolo progetto o all'intera azienda.
Alcuni investitori utilizzano i dati sui flussi di cassa per valutare la solidità di un'azienda. Se l'azienda registra elevati introiti, ci saranno più fondi disponibili per reinvestire. L’analisi dei flussi di cassa è di facile comparazione tra le imprese, in quanto non sono soggetti a regole contabili.
Il flusso di cassa non è un indicatore di profittabilità dell’azienda, ma semplicemente misura la sua liquidità. Il flusso di cassa totale viene calcolato sottraendo il totale dei costi e aggiungendo i ricavi di periodo. Esistono diversi tipi di flussi di cassa, che variano a seconda delle modalità di calcolo.
